Фінансовий моніторинг

Якщо надати трактування Фінансового моніторингу простими словами, то це можна визначити як правила виявлення та запобігання підозрілим фінансовим операціям.

Першочергова мета фінансового моніторингу це дотримання учасниками фінансових операцій при їх здійсненні, прозорості та безпеки, а також виявлення суб’єктами первинного фінансового моніторингу фінансових операцій, які можуть бути спрямовані на ухилення від сплати податків, відмивання грошей або фінансування тероризм та запобігання можливості здійснення таких операцій.

Нормативне визначення цілей та задач фінансового моніторингу описує, а також регулює, Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”.

Хто ж такі «суб’єкти первинного фінансового моніторингу», і де найчастіше пересічний громадянин може стикнутись з необхідністю фінансового моніторингу фінансових операцій?

Суб’єктами первинного фінансового моніторингу є:

• • Банки та платіжні установи;
  • Ломбарди та фінансові компанії (лізингові компанії, факторингові компанії, валютні обмінники, фінансові гаранти);
  • Професійні учасники організованих товарних ринків та ринків капіталу (торговці цінними паперами);
  • Торговці за готівку дорогоцінним камінням та виробами з них, торговці/посередники в торгівлі культурними цінностями;
  • Страховики, страхові брокери та кредитні спілки;
  • Бухгалтери та аудитори;
  • Ріелтори (на суму понад 400 тис грн.);
  • Постачальники послуг, пов’язаних з віртуальними активами;
  • Оператори лотерей та азартних ігор;
  • Нотаріуси, адвокати (юристи), податкові консультанти;
  • Особи, що надають послуги з створення, забезпечення діяльності або управління юридичними особами, трастами та іншими утвореннями без статусу юридичної особи.

Найбільш поширеними випадками, коли звичайний громадянин може стикнутись з системою фінансового моніторингу – при відкритті та користуванні поточним рахунком в банку.

Нерідко власники рахунку стикаються з блокуванням банком або іншою фінансовою організацією коштів клієнта при спробі проведення фінансової операції. В такому випадку, основна мета банку перевірити чи діяльність за якою здійснюється фінансова операція законна та чи сплачені податки з цієї діяльності.

Які операції моніторяться та які можуть привернути увагу банку в першу чергу?

1. Порогові операції..
Порогова фінансова операція – це сума, що дорівнює або перевищує 400 тисяч гривень (або еквівалент цієї суми в іноземній валюті або банківських металах).

Крім того, під фінмоніторинг потрапляють операції з однією або більше з таких ознак:

• • Зарахування або переказ коштів, надання або отримання кредиту (позики), здійснення інших фінансових операцій, у разі якщо хоча б одна з Сторін має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в державі (юрисдикції), яка не виконує чи неналежним чином виконує рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у протидії відмиванню коштів/фінансуванню тероризму, або однією із сторін є особа, яка має рахунок у банку, зареєстрованому в зазначеній державі (юрисдикції);
  • фінансові операції політично значущих осіб, членів їх сім’ї та/або осіб, пов’язаних з політично значущими особами;
  • фінансові операції із переказу коштів за кордон (в тому числі до держав, віднесених Кабінетом Міністрів України до офшорних зон);
  • фінансові операції з готівкою (внесення, переказ, отримання коштів).

2. Підозрілі фінансові операції.
Фінансові операції або спроба їх проведення незалежно від суми, на яку вони проводяться, вважаються підозрілими, якщо суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави для підозри, що вони є результатом злочинної діяльності або пов’язані чи стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення.

Яку інформацію/документи мають право вимагати банки та інші суб’єкти первинного фінансового моніторингу?

• • Документи для ідентифікації клієнта (представника клієнта) – паспорт/реєстраційний номер облікової картки платника податків (для фізичних осіб), витяги з реєстрів, статутні документи, накази про призначення керівника (для юридичних осіб);
  • Документи для встановлення Кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, структура власності клієнта, паспорт кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи;
  • Документи для встановлення джерел статків (доходів) клієнта (фінансова звітність, податкові декларації, тощо);
  • Документи, що підтверджують фінансовий стан клієнта, джерела походження коштів наявність та походження активів особи;
  • Інформація та підтверджуючі документи щодо структури власності, кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб – учасників фінансових операцій;
  • Документальне підтвердження економічної доцільності та ринковості операції.

Які основні принципи комунікації з банком як суб’єктом первинного фінансового моніторингу при отриманні запиту щодо певної операції?

• • Надання на запит чіткого та зрозумілого пояснення характеру діяльності, змісту операції;
  • Подача суб’єкту первинного фінансового моніторингу повної та правдивої інформації як під час первинного встановлення ділових відносин так і на запити в процесі подальших взаємовідносин;
  • У випадку якщо надати запитувані документи важко (через значний обсяг затребуваних документів/інформації) або неможливо (наприклад через їх відсутність) обґрунтовувати важкість/неможливість надання інформації на запит;
  • Заздалегідь повідомляти суб’єкта первинного фінансового моніторингу про проведення незвично великих та нетипових операцій (особливо пов’язаних з зовнішньоекономічними операціями).

В більшості випадків, клієнти отримують запити від суб’єкта первинного фінансового моніторингу (зокрема банку) в додатку для проведення платежів або через листування з банком в системі онлайн банкінгу. Такому зверненню може передувати проведення операції самим клієнтом або іншим платником на користь клієнта, яка була зупинена банком.

Якщо Ви стикнулись з зупиненням фінансової операції, отриманням від суб’єкта первинного фінансового моніторингу (зокрема банку) запиту про надання пояснень та документів щодо фінансової операції, рекомендуємо звертатись до фахівців, професійних адвокатів для того щоб грамотно та обгрунтовано підготувати пояснення да запитані документи. Тисніть «Надіслати запит» і ми зв’яжемось з Вами для уточнення Вашого питання та погодження зручного часу для консультації.